Einkommensteuer-Grundlagen

Die modellierte Einkommensteuer ist ein Betrag, der aus der verwendeten Steuerbasis und dem ausgewählten Länder-/Jahresmodell entsteht. Die im Tool ausgewiesene durchschnittliche Steuerbelastung setzt diesen Betrag ins Verhältnis zur gesamten verwendeten Steuerbasis. Sie beschreibt daher nicht den Satz, der auf den nächsten zusätzlichen Einkommensanteil entfällt.

Ein Grenzsteuersatz bezieht sich dagegen auf den nächsten Teil der Bemessungsgrundlage in einem progressiven Tarif. Das aktuelle Tool berechnet und zeigt die durchschnittliche Steuerbelastung, aber keinen eigenen Grenzsteuersatz als Ergebnis an.

Monatsbrutto wird mit 1 bis 24 Gehaltszahlungen pro Jahr annualisiert und kann um zusätzliche jährliche Arbeitseinkünfte ergänzt werden. Jahresbrutto verwendet denselben optionalen Zusatzbetrag. Beide Eingabemodi sind ausdrücklich eine Schätzung aus Brutto, weil Sozialabgaben und individuelle steuerliche Abzüge nicht vollständig berechnet werden.

Steuerlich relevantes Jahreseinkommen wird unmittelbar als Steuerbasis verwendet. Nur wenn bei einer gemeinsamen Berechnung beide Personen diesen direkten Eingabemodus nutzen, kennzeichnet der Rechner die Grundlage als direkte steuerliche Bemessungsgrundlage. Brutto und steuerliche Bemessungsgrundlage sind daher nicht automatisch derselbe Wert.

Der derzeit implementierte Bestand umfasst Deutschland 2026, Frankreich mit Einkommen 2025 und Veranlagung 2026, Spanien 2025, Italien 2026 sowie das Vereinigte Königreich 2026/27. Diese Zeitangaben gehören zu den jeweiligen Engines; eine Änderung der Sprache der Website wechselt weder Land noch Steuerperiode.

Deutschland, Frankreich und Spanien unterstützen die sichtbaren Optionen Ledig und Verheiratet mit einer zweiten unabhängig eingegebenen Person. Die konkrete Behandlung erfolgt je Länder-Engine und ist keine universelle Heiratsformel. Frankreich berücksichtigt im Modell zusätzlich die Anzahl der Kinder. Spanien benötigt Region und Alter; bei gemeinsamer Berechnung auch das Alter der zweiten Person. Italien benötigt eine Region. Im Vereinigten Königreich wird England, Wales, Nordirland oder Schottland ausgewählt.

Die Länderengines berechnen nur ihren ausdrücklich hinterlegten Umfang. Deutschland modelliert tarifliche Einkommensteuer und Zusammenveranlagung, aber weder Solidaritätszuschlag noch Kirchensteuer, Sozialabgaben, Freibeträge, Abzüge oder Lohnsteuerklassen. Frankreich enthält progressive Skala, quotient familial, allgemeine Begrenzung und décote, aber keine Steuervergünstigungen, Sozialabgaben oder Kapitalerträge.

Spanien enthält staatliche und unterstützte autonome Skalen des allgemeinen Regimes, ausgewählte persönliche Altersmindestbeträge und die hinterlegte Reduktion bei gemeinsamer Veranlagung. Navarra und País Vasco sind nicht unterstützt; Sparbasis, Familien- und Behindertenmindestbeträge, Abzüge und Sozialabgaben fehlen. Italien enthält nationale Brutto-IRPEF und regionale Basissätze, aber keine kommunale Zusatzsteuer, Arbeitnehmerabzüge, Steuergutschriften oder Sozialabgaben. Das Vereinigte Königreich enthält Personal Allowance einschließlich Taper sowie nicht auf Ersparnisse und Dividenden bezogene Sätze; National Insurance, Spar- und Dividendeneinkünfte, Kapitalgewinne, weitere Allowances, Rentenentlastungen, Gift Aid und PAYE sind ausgeschlossen.

Die im Artikel genannten Länder- und Jahresmodelle beruhen auf versionierten Implementierungen. Der im Projekt hinterlegte Prüfstand der amtlichen Quellen ist der 08.08.2026. Das Tool ruft keine Steuer-API zur Laufzeit ab und aktualisiert Regeln nicht automatisch.

Ein Ergebnis zeigt nur die modellierte Einkommensteuer und einen verbleibenden Betrag aus Steuerbasis beziehungsweise Brutto minus dieser Steuer. Dieser verbleibende Betrag wird bewusst nicht als Nettolohn bezeichnet. Die Rechnung ersetzt keine Steuer-, Rechts- oder Lohnabrechnungsberatung.